In der Welt der Immobilieninvestitionen steckt viel Potenzial für kluge Anleger. In unserer Serie „Die Immobilie als Kapitalanlage“ beleuchtet Klaus Nützl, Leitung Immobilien- und Finanzierungsberatung, bewährte Strategien und gibt Ihnen exklusive Expertentipps an die Hand.
Tipp 5/5: Steueroptimierung – Ein Balanceakt zwischen Abschreibungen und Rendite
Immobilieninvestitionen bieten ein komplexes Feld für steuerliche Optimierung. Eine sorgfältige Planung kann die steuerliche Belastung minimieren und die Rendite maximieren. Unser Experte gibt in folgendem Beitrag einen Überblick über die aktuellen steuerlichen Rahmenbedingungen und deren Einfluss auf die Profitabilität von Immobilieninvestments.
Sanierungsprojekte – Steuerliche Fallstricke erkennen
Umfangreiche Sanierungen können zwar zu Mieterhöhungen führen, doch für Vermieter bergen sie steuerliche Tücken. Sofern Sanierungskosten den Anschaffungskosten zugeschlagen werden, ist eine sofortige Abschreibung nicht möglich, was die Liquidität beeinträchtigen kann. Wir informieren gerne über bestehende Grenzen.
Abschreibungsregeln
Hier ist langfristige Planung erforderlich. Die Abschreibung von bestehenden Immobilien erfolgt in der Regel linear über 50 Jahre zu zwei Prozent. Neue Immobilien profitieren von einer höheren Abschreibungsrate von drei Prozent. Mit dem Wachstumschancengesetzt gibt es für Neubauten unter bestimmten Voraussetzungen die Chance auf 5 Prozent degressive Abschreibung sowie zusätzlich eine Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau.
Zinsänderungen – Ein kritischer Faktor für Investoren
Die Zinsentwicklung hat direkten Einfluss auf die Rendite von Immobilieninvestments. Ein Anstieg der Zinsen kann die Nettorendite erheblich reduzieren, obwohl durch höhere Abschreibungen und die Absetzbarkeit von Kreditzinsen eine gewisse Kompensation gegeben ist.
Wertsteigerung vs. Rendite
Auch die Wertsteigerung der Immobilie ist entscheidend für die Rendite, insbesondere wenn nach einer Haltedauer von zehn Jahren der Verkaufsgewinn steuerfrei ist. Die Rendite kann jedoch bei einem Wertverlust ebenso schnell negativ werden.
Fazit:
Immobilieninvestition im Privatvermögen oder besser in einer GmbH? Investoren müssen ihre Ziele und die steuerlichen Aspekte genau abwägen, um ihre Rendite zu maximieren. Trotz steigender Zinsen und steuerlicher Hürden bleibt der Immobilienmarkt ein potentielles Feld für gewinnbringende Investitionen, wenn die Strategie sorgfältig geplant wird.
„Quelle: Hohe Zinsen, steigende Kosten, zu viele Auflagen: Lohnt eine Wohnung oder ein Haus noch als Kapitalanlage? Diese fünf Strategien helfen, mehr Rendite aus der Immobilie herauszuholen. WirtschaftsWoche, 26.10.23.“
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